Curso de EFD-REINF para Órgãos Públicos

• O que é EFD-Reinf?

• Quais os contribuintes obrigados a adotar a EFD- Reinf;

• Quais são os eventos integrantes da EFD- Reinf;

• Envio dos eventos;

• Quais prestadores de serviços e contratos que devem na EFD-Reinf?

• Serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra e empreitada total e parcial, como informar?

• Migração de informações da EFD-Contribuições para a EFD-Reinf;

• Retenções na Fonte (IR, CSLL, COFINS E PIS/PASEP);

• Relação da EFD-Reinf com outras obrigações acessórias;Cruzamento de Informações pela RFB;

• Especificidade dos Órgãos públicos;

• Regras de arredondamento de retenção na EFD-Reinf;

• Empresas enquadradas na Contribuição sobre a Receita Bruta;

• Efeito na DCTFWEB;

• Quais são as situações em que não tem retenção, mas é obrigado o envio da informação.

Detalhamento das Tabela

• Códigos para pagamentos

• Regras para utilização dos códigos de pagamento a pessoas físicas

• Rendimentos de beneficiários no exterior

• Formas de tributação para rendimentos de beneficiários no exterior

• Informações sobre os beneficiários dos rendimentos no exterior

• Classificação de serviços prestados mediante cessão de mão de obraclassificação tributária

• Código de atividades, produtos e serviços sujeitos à contribuição sobre a receita bruta

ESTUDO DOS LEIAUTES

R-2010 - Serviços tomados mediante cessão de mão de obra

• Informação obrigatória da retenção de INSS

• Quanto aplica a retenção de 11% ou 3,5% sobre a nota fiscal

• Falta de detalhamento na Nota Fiscal material aplicado qual a base de cálculo da retenção?

• Não retenção por órgãos públicos quando se aplica?

• Há responsabilidade solidária quando o tomador deixar de reter?

• Em que casos não haverá responsabilidade solidaria?

• Prestação de serviço em locais que enseja a aposentadoria especial, como deve ser feita a informação na EFD-Reinf;

• Como proceder com as notas fiscais enviadas fora do prazo?

• Na empreitada total é obrigado a enviar o evento do R-2010?

• Tratamento com empresas do Simples Nacional e Decisão judicial;

• Todas as notas devem ser informadas ou apenas as que tem retenções?

• Qual o limite de notas Fiscais que devem ser enviadas no e-cac por evento?

• Como proceder quando a nota fiscal tiver o valor de retenção inferior da R$ 10,00?

R-2020 - Retenções - serviços prestados mediante cessão de mão de obra

• Como deve ser o envio das notas fiscais para o mesmo tomador se for mais de uma na competência?

• Como corrigir uma informação que foi enviada errada.

R-2098 - Reabertura dos eventos periódicos

R-2099 - Fechamento dos eventos periódicos

R-4010 – Retenção na fonte – Pessoa Física

• Quais informações de retenção de IR da pessoa física que serão enviadas neste evento.

• O evento R-4010 deve ser enviado mesmo sem retenção do IR?

• Quais os casos legais que não haverá retenção do IRRF?

• Qual o prazo de envio do evento.

• Organização de informações por estabelecimento.

• Retenção do imposto de renda pelos órgãos públicos Estaduais, Distritais e Municipais?

• Quebra de informação por arquivo;

• Dedução de Rendimento Tributável;

• Rendimentos isentos

• Dependentes

• Rendimento Recebido Acumuladamente - RRA

• Rendimento Recebido Acumuladamente de herdeiros de Servidores/Empregados Públicos; 

• RRA de Servidores da Administração direta Estatutários

• Rendimentos sem retenção de tributos

• Processo de depósitos judiciais visando a não retenção de tributos;

• Residente ou domiciliados no exterior;

• Benefícios Previdenciários x EFD-Reinf e eSocial

  
  

R-4020 – Retenção na fonte – Pessoa Jurídica

• IN 1234/2012

• Prazo para o recolhimento do tributo e a escrituração mensal

• Identificação do beneficiário

• Informação relativa ao rendimento;

• Valores e base de retenção do IR, PIS/PASEP, CSLL, Cofins

• Informação de processo

• Informação de rendimento sem retenção tributária;

• Beneficiário residente ou domiciliado no exterior

• Retenção do imposto de renda pelos órgãos públicos Estaduais, Distritais e Municipais?

• Base de cálculo;

• Quando não enviar o evento R-4020;

R-4040 – Retenção na Fonte – Beneficiários não Identificados

• Quem são considerados beneficiários não identificados?

• Organização de informação por estabelecimento

• Base de cálculo;

• Quando não utilizar o evento R-4040;

• Código de Natureza do Evento – CNR;

R – 4080 – Retenção no Recebimento

• Quem deve enviar este evento

• Quais são os casos de retenção no Recebimento;

• Natureza do rendimento;

R-4098 – Reabertura de Eventos Periódicos Série 4000

R-4099 – Fechamento de Eventos Periódicos Série 4000

R-9000 - Exclusão de Eventos

R-9001 - Informações de base e tributo por eventos – Contribuições Previdenciária

R-9005 - Informações de base e tributo por eventos – Retenção na Fonte

R-9011 - Informações Consolidadas de base e tributos consolidadas por período de apuração – serie R-2000;

R-9015 - Informações de base e tributos

Eventos eSocial S1210

• Informação sobre a não retenção

• Informação sobre plano de Saúde coletivo e individual

• Informação sobre reembolso a servidor/empregado

• Informação sobre dependentes

• Informações sobre RRA

• Informação sobre operadora dos planos de saúde

Eventos eSocial 2501

• Informação sobre o processo trabalhista

• Informação Sobre Imposto de Renda, por código de receita;

• Informação Valor isento e valor tributável

• Informação de números de meses no RRA

• Informação de Advogados

• Informação de custas do processo

• Valor de Deposito Judicial

• Informação sobre suspensão por inexigibilidade

• Informação de dependentes e pensão alimentícia